財(cái)經(jīng)新聞
針對不法分子利用家族辦公室開展洗錢等違規(guī)行為,新加坡政府正在重拳出擊從嚴(yán)打擊。
媒體報(bào)道,3月起,新加坡正加快收緊各種投資機(jī)制,要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室和對沖基金提供更多信息,并進(jìn)一步關(guān)閉“不活躍”的實(shí)體。
此前,新加坡金融管理局 (MAS) 證實(shí),將在8月1日前廢除資產(chǎn)不超過2.5億美元的對沖基金的許可制度,以更加嚴(yán)格的報(bào)告機(jī)制“替代”。
記者了解到,已有獲得新加坡稅收優(yōu)惠資質(zhì)的當(dāng)?shù)丶易遛k公室在5月份收到新加坡監(jiān)管部門下發(fā)的新表格,要求這些家族辦公室填寫機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人、董事、代表和股東等相關(guān)信息,且確認(rèn)這些人從未犯下、被指控定罪洗錢或恐怖主義融資行為;且家族辦公室還需確認(rèn)其管理在資產(chǎn)不但遵守新加坡金融監(jiān)管要求,且沒有在全球其他國家地區(qū)出現(xiàn)金融違規(guī)操作行為。
“此外,新加坡監(jiān)管部門還要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室在新表格確認(rèn)家族辦公室是否在新加坡私人銀行設(shè)立賬戶,并提供賬戶最終受益人與相關(guān)工作人員的身份與出生國信息等!币晃涣私庑录悠录易遛k公室最新監(jiān)管政策的國內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人告訴記者。按照要求,新加坡家族辦公室需在6月底前提交新表格。
他直言,新加坡監(jiān)管部門之所以從嚴(yán)了解當(dāng)?shù)丶易遛k公室運(yùn)作信息,主要目的是打擊家族辦公室隱藏的洗錢違規(guī)行動(dòng)。
去年8月,新加坡破獲了28億新加坡元洗錢案件。在這起案件里,有涉案人員與獲得稅收優(yōu)惠的新加坡單一家族辦公室有關(guān),比如一名涉嫌人員曾擔(dān)任新加坡家族辦公室Golden Eagle的董事。
這令新加坡監(jiān)管部門意識到,需加大力度強(qiáng)化針對家族辦公室洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與防范,無論家族辦公室在新加坡是否獲得稅收優(yōu)惠,都需采取嚴(yán)格的反洗錢監(jiān)管。
值得注意的是,由于上述28億新加坡元洗錢案件還牽扯多家新加坡銀行機(jī)構(gòu),如今眾多新加坡銀行紛紛“如坐針氈”,紛紛加強(qiáng)對富豪人群的資產(chǎn)來源合規(guī)性與真實(shí)身份識別調(diào)查。
記者獲悉,已有新加坡銀行機(jī)構(gòu)正采取措施加強(qiáng)員工的反洗錢培訓(xùn),要求他們針對持有某些加勒比島、太平洋島國家地區(qū)與中小國家“黃金護(hù)照”的富豪人群加強(qiáng)資金來源合規(guī)性的了解;針對這些富豪的資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移交易,銀行內(nèi)部也需加強(qiáng)是否被列入可疑交易的內(nèi)控審查。
“可以預(yù)見的是,未來富豪人群若通過在新加坡設(shè)立家族辦公室完成投資移民的難度將進(jìn)一步加大,流程也會變得漫長。因?yàn)楦缓廊巳盒柘葴?zhǔn)備齊全資料證明自身資產(chǎn)來源合規(guī)性,供新加坡監(jiān)管部門與當(dāng)?shù)劂y行審查。”上述國內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人向記者直言。這是否會影響國內(nèi)超高凈值人群投資移民新加坡的意愿,還需觀察。
家族辦公室的“另類生意”
為了發(fā)展家族辦公室產(chǎn)業(yè),近年新加坡政府出臺多項(xiàng)扶持措施。
2019年2月,新加坡出臺頗受家族辦公室青睞的對沖基金稅收激勵(lì)措施。一年后,新加坡又出臺針對家族辦公室的第13O條和第13U條稅收豁免計(jì)劃更新條款。
這令新加坡家族辦公室數(shù)量持續(xù)增加。
數(shù)據(jù)顯示,截至2023年底,約1400家新加坡單一家族辦公室(SFO)獲得稅收優(yōu)惠,較2022年底同比增長27%。
記者獲悉,單一家族辦公室也成為富豪在新加坡設(shè)立家族辦公室的主要選擇。
具體而言,新加坡單一家族辦公室分成兩大架構(gòu):一是富豪在新加坡設(shè)立控股公司(私人公司或信托均可);二是由控股公司管理兩個(gè)實(shí)體,分別是持有家族資產(chǎn)的投資基金與作為基金管理人的家族辦公室。
其中,持有家族資產(chǎn)的投資基金可以采取可變資本公司(VCC)形式,要么持有單一投資組合,要么作為管理多個(gè)子基金的傘式實(shí)體,實(shí)現(xiàn)投資組合多元化同時(shí),完成家族辦公室與負(fù)債的“隔離”。
上述國內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人向記者透露,VCC作為新加坡在2020年推出的一項(xiàng)創(chuàng)新公司架構(gòu),本意是促進(jìn)家族辦公室采取更靈活的投資架構(gòu)。但在實(shí)際操作環(huán)節(jié),家族辦公室相對復(fù)雜的投資架構(gòu)與信息不透明狀況,反而被個(gè)別不法分子利用作為洗錢渠道工具。
在上述28億新加坡元洗錢案件里,涉案人員利用家族辦公室管理人員的身份,一面?zhèn)卧觳牧稀疤摌?gòu)”銀行賬戶資金來源的合規(guī)性,一面借助家族辦公室復(fù)雜投資流程將資金“洗白”。
“其中,家族辦公室的免稅優(yōu)惠資質(zhì),還能讓這些不法分子隱藏資金洗白痕跡,躲過當(dāng)?shù)囟悇?wù)等監(jiān)管部門對資金流向的跟蹤!边@位國內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人直言。但是,這些洗錢行為終究難逃新加坡監(jiān)管部門的“眼睛”。
2021年,新加坡相關(guān)部門已發(fā)現(xiàn)一些洗錢端倪,比如有人造假文件“虛構(gòu)”銀行賬戶資金的來源合規(guī)性,且相關(guān)金融機(jī)構(gòu)也提交可疑交易報(bào)告。
2022年,新加坡相關(guān)部門通過調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的、涉嫌洗錢的人員網(wǎng)絡(luò)。去年8月,新加坡警方組織了突擊檢查,抓捕相關(guān)嫌疑人并破獲了這起28億新加坡的洗錢案,并發(fā)現(xiàn)多名嫌疑人擁有新加坡家族辦公室管理人員或股東身份,令家族辦公室或淪為洗錢渠道工具。
在這位國內(nèi)家族辦公室負(fù)責(zé)人看來,如今新加坡相關(guān)部門加強(qiáng)對當(dāng)?shù)丶易遛k公室的審查——包括要求后者遞交更詳盡的信息,并著手關(guān)閉一些不活躍的實(shí)體,其主要目的就是防范更多家族辦公室淪為洗錢渠道工具。
一位新加坡家族辦公室人士告訴記者,目前針對新表格的更詳盡信息匯報(bào)要求,絕大多數(shù)合規(guī)運(yùn)作的當(dāng)?shù)丶易遛k公室都能“從容應(yīng)對”。相比而言,擁有某些加勒比海島、太平洋島國家地區(qū)或中小國家黃金護(hù)照人員作為董事、股東的家族辦公室,可能會面臨更嚴(yán)格的家族資產(chǎn)來源合規(guī)性調(diào)查;此外,若家族辦公室投資不夠活躍且投資方向/投資組合與其他家族辦公室“大不相同”、或相關(guān)投資交易未通過銀行賬戶操作,則可能面臨一系列可疑交易的審查。
新加坡銀行機(jī)構(gòu)“如坐針氈”
隨著28億元新加坡洗錢案破獲,新加坡當(dāng)?shù)劂y行也“如坐針氈”。原因是這起洗錢案也牽扯多家新加坡銀行機(jī)構(gòu)。
一位新加坡當(dāng)?shù)劂y行人士此前接受本報(bào)記者采訪時(shí)表示,有些不法分子通過偽造文件虛構(gòu)銀行賬戶資金來源合規(guī)性,就能“輕松”通過新加坡當(dāng)?shù)劂y行審查,通過家族辦公室投資等行為將資金“洗白”,凸顯這些銀行對家族辦公室資金運(yùn)作領(lǐng)域的反洗錢風(fēng)控存在不足。
值得注意的是,新加坡金融管理局(MAS)在近日完成部分涉案銀行的現(xiàn)場檢查,在檢查結(jié)束后,通過向涉案人員提供存款賬戶、貸款和其他金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu),有可能面臨罰款或其他處罰措施。
受此影響,如今新加坡當(dāng)?shù)劂y行紛紛加強(qiáng)針對家族辦公室的資金來源合規(guī)性審查與富豪真實(shí)身份識別。
上述新加坡當(dāng)?shù)劂y行人士向記者透露,為了避免接觸非法資金流動(dòng),越來越多新加坡銀行機(jī)構(gòu)已積極采取措施,對富豪客群與潛在超高凈值客戶進(jìn)行更嚴(yán)格的審查,其中包括加強(qiáng)銀行人員的培訓(xùn),讓他們能準(zhǔn)確識別各類復(fù)雜洗錢手法與不法分子常用的資金性質(zhì)掩飾技巧;強(qiáng)化銀行對可疑交易的風(fēng)控力度與報(bào)告效率,確保銀行業(yè)務(wù)“遠(yuǎn)離”非法資金流動(dòng)。
記者獲悉,已有新加坡銀行機(jī)構(gòu)著手對富豪真實(shí)身份加強(qiáng)審查。其中,若富豪持有某些加勒比島、太平洋島國家地區(qū)與中小國家“黃金護(hù)照”,且不大會說英文,銀行將加強(qiáng)這些富豪資金來源合規(guī)性的審查,并對其投資交易與資金跨境轉(zhuǎn)移加大反洗錢風(fēng)控審核。
此外,部分新加坡銀行機(jī)構(gòu)還對部分富豪投資買賣新加坡高端房地產(chǎn)的資金來源與資金流向加強(qiáng)了跟蹤審核,以防范其中隱藏的洗錢行為。
前述新加坡家族辦公室人士直言,當(dāng)?shù)劂y行這些行為將推動(dòng)新加坡家族辦公室行業(yè)在客戶審查、反洗錢風(fēng)控等方面進(jìn)入“嚴(yán)格審核”階段,或?qū)⒋龠M(jìn)新加坡家族辦公室產(chǎn)業(yè)加快“優(yōu)勝劣汰”步伐。
在他看來,未來在客戶審查、反洗錢風(fēng)控方面不達(dá)標(biāo)的家族辦公室服務(wù)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)都在逐步退出市場。盡管這在短期內(nèi)會給新加坡家族辦公室產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來“陣痛”,但就中長期而言,它將促進(jìn)新加坡辦公室產(chǎn)業(yè)更具操作合規(guī)性,反而會吸引更多全球富豪選擇在新加坡設(shè)立家族辦公室。
“目前,中國富豪仍計(jì)劃在新加坡設(shè)立單一家族辦公室落實(shí)家族資產(chǎn)全球化配置,我們正建議他們先收齊資料先證明財(cái)富來源合規(guī)性,并清退一些可能會引發(fā)洗錢懷疑的黃金護(hù)照,再逐步在新加坡設(shè)立單一家族辦公室。”這位新加坡家族辦公室人士指出。盡管這些流程相當(dāng)繁瑣漫長,但對中國富豪而言,合規(guī)經(jīng)營的家族辦公室將“省去”實(shí)際操作環(huán)節(jié)的諸多額外“煩惱”。
來源:21經(jīng)濟(jì)網(wǎng)