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財經(jīng)新聞
4月29日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關于促進企業(yè)集團財務公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導意見》（下稱《意見》），共分5部分20條，自印發(fā)之日起施行。
金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，近年來，財務公司行業(yè)緊密圍繞集團需求、充分發(fā)揮貼近實體經(jīng)濟的優(yōu)勢，強化核心功能、創(chuàng)新產(chǎn)品服務，在企業(yè)集團實施資金集約管理、助推國家重大戰(zhàn)略實施等方面發(fā)揮了積極作用。并指出，“但個別企業(yè)集團受前期多元化擴張積累問題逐漸暴露等因素影響，出現(xiàn)嚴重經(jīng)營危機，產(chǎn)業(yè)風險傳導至財務公司，嚴重影響到整個財務公司行業(yè)的外部形象和聲譽。”
為此，《意見》提出，財務公司要堅持“依托集團、服務集團”功能定位，把服務實體經(jīng)濟作為根本宗旨。對于服務實體經(jīng)濟質(zhì)效重點，金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，應聚焦兩方面，一是堅守主責主業(yè)，發(fā)揮企業(yè)集團內(nèi)源融資的作用，實現(xiàn)集團內(nèi)部資金統(tǒng)籌調(diào)度，加強企業(yè)集團資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營成本；配合集團及時支付中小企業(yè)款項，提升支付結算效率，加速資金循環(huán)；緊密圍繞企業(yè)集團主業(yè)提供金融服務，提升金融服務質(zhì)量。二是緊跟國家戰(zhàn)略導向，發(fā)揮貼近實業(yè)優(yōu)勢，優(yōu)化資金供給結構，加大對企業(yè)集團內(nèi)先進制造業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色低碳發(fā)展、設備更新、消費品以舊換新等領域的支持力度，加大涉農(nóng)金融服務，推動金融資源真正集聚到高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略方向、重點領域和薄弱環(huán)節(jié)上來，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)注入金融動能。
金融監(jiān)管總局介紹稱，《意見》的發(fā)布和實施是貫徹落實黨中央、國務院關于強化金融監(jiān)管、防控金融風險、堅守機構定位的重要舉措，“將持續(xù)強化監(jiān)管，指導財務公司做好《意見》實施工作，推進財務公司行業(yè)更好融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展向縱深推進�！�
金融監(jiān)管總局發(fā)布的截至2023年6月末的銀行業(yè)金融機構法人名單顯示，我國有財務公司248家。且在“一家企業(yè)集團只能設立一家財務公司”要求下，該名單處于不斷變化中。
推動回歸本源、專注主業(yè)
據(jù)了解，在此次《意見》發(fā)布前，近年來，金融監(jiān)管總局總結財務公司行業(yè)風險成因，及時彌補監(jiān)管短板，在財務公司的制度建設、風險分類、集團外融資、公司治理和風險處置等方面強監(jiān)管、嚴監(jiān)管，取得了一定成效。包括嚴格限制集團外融資業(yè)務和非核心功能業(yè)務，強化主責主業(yè)；嚴控外溢風險，行業(yè)集團外風險敞口明顯下降等。
在扎實有序化解處置存量風險方面，金融監(jiān)管總局按照“穩(wěn)定大局、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分類施策、精準拆彈”基本方針，建立健全財務公司風險處置機制，積極探索高風險財務公司市場退出路徑，協(xié)調(diào)各方資源加快推動風險處置。經(jīng)過監(jiān)管整治糾偏，財務公司進一步專注本源主業(yè)，各項指標企穩(wěn)好轉(zhuǎn)，外溢風險大幅收斂。
歷史信息顯示，金融監(jiān)管總局已先后批復北大方正集團財務公司、新華聯(lián)控股集團財務公司、忠旺集團財務公司、新鳳祥財務公司破產(chǎn)/破產(chǎn)重整。
“引導企業(yè)集團財務公司發(fā)揮貼近產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，圍繞集團主業(yè)優(yōu)化金融服務，以加速資金循環(huán)、提升支付結算效率為專長，加大對專精特新企業(yè)和中小企業(yè)、先進制造業(yè)、制造業(yè)科技創(chuàng)新、制造業(yè)綠色低碳發(fā)展等重點領域的支持力度，助力集團產(chǎn)業(yè)結構轉(zhuǎn)型和中小微企業(yè)等重點薄弱領域發(fā)展，提供特色金融支持。”2023年底，金融監(jiān)管總局非銀司曾發(fā)文表示，并力爭2024年末存量高風險非銀機構數(shù)量基本清零。
對于此次《意見》出臺的意義，金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，將以《意見》為總領，進一步健全財務公司監(jiān)管制度體系，明確加強和完善現(xiàn)代財務公司監(jiān)管要求，持續(xù)引領財務公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展向縱深推進：一是引導財務公司回歸本源、專注主業(yè)，通過充分發(fā)揮資金集中管理功能，切實提升金融服務質(zhì)量，不應成為企業(yè)集團的營利中心；二是推動財務公司不斷完善公司治理機制建設，建立高效的決策與制約機制以及科學的激勵約束機制，加強信息科技建設；三是落實財務公司風險防控主體責任，堅決摒棄不合規(guī)的行為，實現(xiàn)風險管理能力與業(yè)務發(fā)展相適應、風險總體可控的發(fā)展。
例如，《意見》第3條明確，財務公司應當堅守主責主業(yè)，緊密圍繞企業(yè)集團主業(yè)提供金融服務，加強企業(yè)集團資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營成本，切實提升金融服務質(zhì)量。不應成為企業(yè)集團的營利中心，嚴禁在同業(yè)市場上過度融資，防止異化為企業(yè)集團對外融資的通道和工具。
強化重點領域風險防控
《意見》包括總體要求、堅守特色化功能定位、深化公司治理機制改革、強化重點領域風險防控、提升財務公司監(jiān)管有效性五個部分。
在堅守特色化功能定位方面，《意見》要求財務公司堅持內(nèi)部金融服務屬性、堅持輔助企業(yè)集團管理屬性、強化重點領域金融服務。并提出，應嚴格遵守與企業(yè)集團內(nèi)上市公司業(yè)務往來的監(jiān)管規(guī)定；嚴格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項支付條例》，不得協(xié)助企業(yè)集團通過票據(jù)業(yè)務拖欠企業(yè)賬款。積極落實國家關于扶助中小微企業(yè)的普惠金融政策，持續(xù)加大涉農(nóng)金融服務，在信貸資源配置、績效考核等方面予以傾斜。
深化公司治理機制改革部分包括堅持黨建引領、強化股東股權管理、完善公司治理機制建設、全面深化行業(yè)文化建設四個方面。
具體要求包括：嚴禁企業(yè)集團濫用股東權利，越權干預財務公司經(jīng)營管理，違規(guī)挪用財務公司資金，操縱財務公司追求短期利益、違規(guī)開展不當融資，委托或變相委托他人持有或管理財務公司股權、違規(guī)進行股權質(zhì)押或設立信托等行為。建立健全董事、監(jiān)事及高級管理人員履職評價制度，落實執(zhí)行董事、高級管理人員和關鍵崗位人員績效薪酬延期支付和追索扣回制度，對重大違規(guī)和重大風險事件建立倒查機制，對失職瀆職等行為嚴肅追責問責等。
強化重點領域風險防控部分包括防控信用風險、緊盯流動性風險、重點關注集團外業(yè)務風險、加強信息科技風險管理四方面。
防控信用風險方面，《意見》要求財務公司應當嚴格以資產(chǎn)的真實風險狀況作為風險分類的依據(jù)和標準，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，提足撥備，加強統(tǒng)一授信管理，筑牢“三道防線”。按照依法合規(guī)、積極處置、盡職追償?shù)脑瓌t，綜合運用清收、重組、以物抵債等多種方式，規(guī)范有序處置不良資產(chǎn)。對于歷史遺留或長期掛賬未處置的不良資產(chǎn)，應抓緊核銷、實質(zhì)性化解。
重點關注集團外業(yè)務風險方面，《意見》要求財務公司應當科學制定業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和策略，準確理解集團外業(yè)務風險實質(zhì)，完善風險防控機制，嚴控財務杠桿水平和對外風險敞口。嚴禁將同業(yè)拆借業(yè)務變相作為長期融入資金的工具；不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務；嚴格落實貿(mào)易背景真實性審查要求，防止將票據(jù)業(yè)務作為套利工具。
提升財務公司監(jiān)管有效性部分包括扎實有序化解存量風險、加大監(jiān)管查處力度、加強金融反腐打擊力度等7個方面。具體包括要強化穿透式監(jiān)管，既要看資產(chǎn)端，也要看負債端，要穿透審視集團外負債和票據(jù)業(yè)務等關鍵指標超標、成員單位存款大幅下降、資產(chǎn)負債期限錯配嚴重等異常情況，必要時依法采取暫停業(yè)務、控制規(guī)模等監(jiān)管措施；要壓實財務公司風險處置主體責任、強化股東責任，督促企業(yè)集團依法履行股東救助義務，推動落實地方黨委政府的風險處置屬地責任，健全常態(tài)化風險處置機制，綜合運用集團自救、司法重整、破產(chǎn)清算等金融風險處置措施，合理把握風險處置的時機和節(jié)奏，防范處置風險的風險；發(fā)現(xiàn)財務公司工作人員利用職務之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，貪污、挪用、侵占公司或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索，要及時依法移送紀檢監(jiān)察機關或司法機關，一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪等。
來源：21經(jīng)濟網(wǎng)